财政部关于印发《内部会计控制规范---担保(试行)》和《内部会计控制规范---对外投资(试行)》的通知
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财政部关于印发《内部会计控制规范---担保(试行)》和《内部会计控制规范---对外投资(试行)》的通知
财政部
财政部关于印发《内部会计控制规范---担保(试行)》和《内部会计控制规范---对外投资(试行)》的通知
2004年8月19日 财会〔2004〕6号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局，各中央管理企业：
为了促进各单位的内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社会主义市场经济秩序，我们制定了《内部会计控制规范担保(试行)》和《内部会计控制规范---对外投资(试行)》，现印发给你们，请布置所属有关单位自发布之日起试行。试行中有何问题，请及时反馈我部。
附件：1内部会计控制规范---担保(试行)
2内部会计控制规范---对外投资(试行)
附件1：
内部会计控制规范担保(试行)
第一章总则
第一条为了加强单位对担保业务的内部控制，规范担保行为，防范担保风险，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范基本规范(试行)》等法律法规，制定本规范。
第二条本规范适用于公司、企业和有对外担保业务的其他单位(以下统称单位)。
国家有关法律法规对担保业务另有规定的，从其规定。
第三条国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的担保业务内部控制规定。
各单位应当按照国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统有关担保业务内部控制的规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的担保业务内部控制制度，明确担保评估、审批、执行等环节的控制方法、措施和程序。
第四条单位应当制定担保政策，明确担保的对象、范围、条件、程序、担保限额和禁止担保的事项，定期检查担保政策的执行情况及效果。
单位负责人对本单位担保业务内部控制的建立健全及有效实施负责。
第二章岗位分工与授权批准
第五条单位应当对担保业务建立严格的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理担保业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
担保业务不相容岗位至少包括：
(一)担保业务的评估与审批；
(二)担保业务的审批与执行。
单位不得由同一部门或个人办理担保业务的全过程。
第六条单位办理担保业务的人员应当具备良好的职业道德，了解担保法等相关法律法规，熟悉担保业务流程，掌握担保专业知识。
第七条单位应当对担保业务建立授权批准制度，明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
第八条审批人应当根据担保业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
严禁未经授权的机构或人员办理担保业务。
第九条单位应当建立担保业务责任追究制度，对在担保中出现重大决策失误、未履行集体审批程序和不按规定执行担保业务的部门及人员，应当追究相应的责任。
第十条单位应当制定担保业务流程，明确担保业务的评估、审批、执行等环节的内部控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保担保业务全过程得到有效控制。
第三章担保评估与审批控制
第十一条单位应当对担保业务进行风险评估，确保担保业务符合国家法律法规和本单位的担保政策，防范担保业务风险。
第十二条单位提供担保业务，应当由相关部门或人员对申请担保人是否符合担保政策进行审查；对符合单位担保政策的申请担保人，单位可自行或委托中介机构对其资产质量、偿债能力、财务信用及申请担保事项的合法性进行评估，形成书面评估报告；评估报告应当全面反映评估人员的意见，并经评估人员签章。
单位要求申请担保人提供反担保的，还应对与反担保有关的资产进行评估。
第十三条单位应当根据评估报告以及法律顾问或专家的意见，对担保业务进行集体审批。
严禁任何个人擅自决定提供担保或者改变集体审批意见。
单位向关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在审批环节应予回避。
第十四条被担保人要求变更担保事项的，单位应当重新履行评估与审批程序。
第四章担保执行控制
第十五条单位有关部门或人员应当根据集体审批意见，按规定的程序订立担保合同。订立担保合同前，应当征询法律顾问或专家的意见，确保合同条款符合《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》和单位担保政策的规定。
申请担保人同时向多方申请担保的，单位应与其在担保合同中明确约定本单位的担保份额，并落实担保责任。
单位应当在担保合同中明确要求被担保人定期提供财务会计报告，并及时报告担保事项的实施情况。
第十六条单位应当建立担保业务执行情况的监测报告制度，加强对被担保人财务风险及担保事项实施情况的监测，定期形成书面报告，发现异常情况，应及时采取有效措施化解风险。
第十七条单位应当加强对反担保财产的管理，妥善保管被担保人用于反担保的财产和权利凭证，定期核实财产的存续状况和价值，确保反担保财产安全、完整。
第十八条单位应当在担保合同到期时全面清理用于担保的财产、权利凭证，按照合同约定及时终止担保关系。
第十九条单位应当按照国家统一的会计制度关于担保业务的处理规定，对担保业务进行核算和披露。
第五章监督检查
第二十条单位应当建立对担保业务内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。
第二十一条担保业务内部控制监督检查的内容主要包括：
(一)担保业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在担保业务不相容职务混岗的现象。
(二)担保业务授权批准制度的执行情况。重点检查担保对象是否符合规定，担保业务评估是否科学合理，担保业务的审批手续是否符合规定，是否存在越权审批的行为。
(三)担保业务的审批情况。重点检查担保业务审批过程是否符合规定的程序。
(四)担保业务监测报告制度的落实情况。重点检查对被担保人财务风险及被担保事项的实施情况是否定期提交监测报告，以及反担保财产的安全、完整是否得到保证。
(五)担保合同到期是否及时办理终结手续。
第二十二条对监督检查过程中发现的担保业务内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当及时报告，有关部门应当查明原因，采取措施加以纠正和完善。
单位监督检查部门应当按照单位内部管理权限报告担保业务内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。
第六章附则
第二十三条本规范由财政部负责解释。
第二十四条本规范自发布之日起施行。
附件2：
内部会计控制规范---对外投资(试行)
第一章总则
第一条为了加强单位对外投资的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范---基本规范(试行)》等法律法规，制定本规范。
第二条本规范适用于公司、企业和有对外长期投资业务的其他单位(以下统称单位)。对外短期投资业务的内部控制可参照执行。
国家有关法律法规对单位对外投资业务另有规定的，从其规定。
第三条国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的对外投资内部控制规定。
各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的对外投资内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的对外投资内部控制制度，明确对外投资决策、执行、处置等环节的控制方法、措施和程序。
第四条单位负责人对本单位对外投资内部控制的建立健全和有效实施负责。
第二章岗位分工与授权批准
第五条单位应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
对外投资不相容岗位至少包括：
(一)对外投资项目可行性研究与评估；
(二)对外投资的决策与执行；
(三)对外投资处置的审批与执行。
第六条单位办理对外投资业务的相关人员应当具备良好的职业道德，掌握金融、投资、财会、法律等方面的专业知识。
单位对办理对外投资业务的人员，可以根据具体情况定期进行岗位轮换。
第七条单位应当建立对外投资业务授权批准制度，明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
严禁未经授权的部门或人员办理对外投资业务。
第八条审批人应当根据对外投资授权审批制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理对外投资业务。对于审批人超越授权范围审批的对外投资业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第九条单位应当建立对外投资责任追究制度，对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体审批程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。
第十条单位应当根据不同的对外投资业务制定相应的业务流程，明确各环节的控制要求，设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，加强内部审计，确保对外投资全过程得到有效控制。
单位应当加强对审批文件、投资合同或协议、投资方案书、对外投资处置决议等文件资料的管理，明确各种文件资料的取得、归档、保管、调阅等各个环节的管理规定及相关人员的职责权限。
第三章对外投资可行性研究、
评估与决策控制第十一条单位应当加强对外投资可行性研究、评估与决策环节的控制，对投资建议的提出、可行性研究、评估、决策等做出明确规定，确保对外投资决策合法、科学、合理。
第十二条单位应当编制对外投资建议书，由相关部门或人员对投资建议项目进行分析与论证，并对被投资单位资信情况进行调查或实地考察。对外投资项目如有其他投资者的，应根据情况对其他投资者的资信情况进行了解或调查。
第十三条单位应当由相关部门或人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行可行性研究，重点对投资项目的目标、规模、投资方式、投资的风险与收益等做出评价。
第十四条单位应当由相关部门或人员或委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估，形成评估报告。评估报告应当全面反映评估人员的意见，并由所有评估人员签章。
第十五条对外投资实行集体决策，决策过程应有完整的书面记录。
严禁任何个人擅自决定对外投资或者改变集体决策意见。
第四章对外投资执行控制
第十六条单位应当制定对外投资实施方案，明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。对外投资实施方案及方案的变更，应当经单位最高决策机构或其授权人员审查批准。
对外投资业务需要签订合同的，应当征询单位法律顾问或相关专家的意见，并经授权部门或人员批准后签订。
第十七条以委托投资方式进行的对外投资，应当对受托单位的资信情况和履约能力进行调查，签订委托投资合同，明确双方的权力、义务和责任，并建立相应的风险防范措施。
第十八条单位应当加强对资产(含现金和非现金资产，下同)投出环节的控制。办理资产投出应当符合财政部制定的相关内部会计控制规范的规定。
第十九条单位应当指定专门的部门或人员对投资项目进行跟踪管理，掌握被投资单位的财务状况和经营情况，定期组织对外投资质量分析，发现异常情况，应及时向有关部门和人员报告，并采取相应措施。
单位可根据需求和有关规定向被投资单位派出董事、监事、财务或其他管理人员。
第二十条单位应当对派驻被投资单位的有关人员建立适时报告、业绩考评与轮岗制度。
第二十一条单位应当加强投资收益的控制，对外投资获取的利息、股利以及其他收益，均应纳入单位会计核算体系，严禁设置账外账。
第二十二条单位应当加强对外投资有关权益证书的管理，指定专门部门或人员保管权益证书，建立详细的记录。未经授权人员不得接触权益证书。财会部门应定期和不定期地与相关管理部门和人员清点核对有关权益证书。
第二十三条单位应当定期和不定期地与被投资单位核对有关投资账目，保证对外投资的安全、完整。
第五章对外投资处置控制
第二十四条单位应当加强对外投资处置环节的控制，对投资收回、转让、核销等的决策和授权批准程序做出明确规定。
第二十五条对外投资的收回、转让与核销，应当实行集体决策，并履行相关审批手续。
对应收回的对外投资资产，要及时足额收取。
转让对外投资应由相关机构或人员合理确定转让价格，并报授权批准部门批准；必要时，可委托具有相应资质的专门机构进行评估。
核销对外投资，应取得因被投资单位破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件。
第二十六条单位财会部门应当认真审核与对外投资处置有关的审批文件、会议记录、资产回收清单等相关资料，并按照规定及时进行对外投资处置的会计处理，确保资产处置真实、合法。
第六章监督检查
第二十七条单位应当建立对外投资内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。
第二十八条对外投资内部控制监督检查的内容主要包括：
(一)对外投资业务相关岗位设置及人员配备情况。重点检查岗位设置是否科学、合理，是否存在不相容职务混岗的现象，以及人员配备是否合理。
(二)对外投资业务授权审批制度的执行情况。重点检查分级授权是否合理，对外投资的授权批准手续是否健全、是否存在越权审批等违反规定的行为。
(三)对外投资业务的决策情况。重点检查对外投资决策过程是否符合规定的程序。
(四)对外投资的执行情况。重点检查各项资产是否按照投资方案投出；投资期间获得的投资收益是否及时进行会计处理，以及对外投资权益证书和有关凭证的保管与记录情况。
(五)对外投资的处置情况。重点检查投资资产的处置是否经过集体决策并符合授权批准程序，资产的回收是否完整、及时，资产的作价是否合理。
(六)对外投资的会计处理情况。重点检查会计记录是否真实、完整。
第二十九条对监督检查过程中发现的对外投资业务内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当及时报告，有关部门应当查明原因，采取措施加以纠正和完善。
单位监督检查部门应当按照单位内部管理权限报告对外投资业务内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。
第七章附则
第三十条本规范由财政部负责解释。
第三十一条本规范自发布之日起施行。
广东省交通运输厅关于公路建设项目档案的管理办法
广东省交通运输厅
广东省交通运输厅关于公路建设项目档案的管理办法
（广东省交通运输厅2012年4月5日以粤交办〔2012〕406号发布 自发布之日起施行）
第一章 总 则
第一条 为规范广东省公路建设项目的档案管理工作，充分发挥档案在项目建设、运行和管理等方面的作用，根据《关于印发公路建设项目文件材料立卷归档管理办法的通知》（交办发﹝2010﹞382号）及省有关档案管理的法规及标准，制定本办法。
第二条 本办法适用于广东省新建、改扩建公路建设项目档案管理工作。
第三条 本办法所称公路建设项目文件材料是指自项目立项审批（核准）至竣工验收过程中产生的，反映项目质量、进度、费用和安全管理基本情况，对建成后的工程管理、运行、维护及改建和扩建具有保存、查考利用价值的各种形式和载体的历史记录。公路建设项目档案是项目竣工验收、运行维护等工作的重要依据。
本办法所称公路建设项目档案，是指按照项目档案组卷要求，经系统整理并归档的公路建设项目文件材料。
第二章 公路建设项目档案工作管理
第四条 各级交通主管部门、档案机构根据统一领导、分级管理的原则，按规定对所辖区域内公路建设项目档案工作进行管理，做到事前指导、中间检查、最后验收，同时接受项目所在地上级及同级档案行政管理部门的检查和指导。
项目法人（建设单位）在监理工程师签发开工令后一个月内向项目交通主管部门或初步设计审批单位的档案管理部门报送《交通建设项目档案管理登记表一》（附件一），项目合同段交工验收后一个月内报送《交通建设项目档案管理登记表二》（附件二）。
第五条 公路建设项目档案管理工作实行项目法人（建设单位）负责制。项目法人（建设单位）应将档案工作纳入项目建设计划和管理程序，纳入合同管理及监理工作内容，纳入相关人员的岗位职责，根据项目实际情况，采取有效措施，与工程建设同步管理，确保公路建设项目档案完整、准确和系统。
第六条 项目法人（建设单位）应指定总工程师或技术负责人分管此项工作，制定档案工作计划和档案管理网络，建立档案管理制度，制定档案的编制办法，对文件材料的形成、收集、整理及归档工作提出明确要求；配备具有公路工程及相关专业学历或技术职称、能够适应项目档案管理工作的专职档案管理人员，并保持其稳定性，同时提供档案管理所需的经费、设备和场地等条件。
第七条 项目法人（建设单位）应审查各参建单位的档案管理制度，对其档案的收集、整理和移交进行业务指导，对各参建单位移交的档案进行审核。
第八条 加强项目档案信息化建设，达到快速、准确查考及利用的目的。
第九条 公路建设项目档案专项验收是项目竣工验收的重要组成部分，未经档案专项验收或档案专项验收不合格的项目，不得进行或通过项目的竣工验收。
第十条 公路建设项目在项目竣工验收后三个月内，按规定做好项目档案的进馆工作。
第三章 公路建设项目文件材料的形成与收集
第十一条 公路建设项目文件材料的形成与收集工作，按照“谁形成谁负责”的原则。具体收集范围及整理单位按《广东省公路建设项目文件材料归档范围、保管期限及分类表》（附件三）执行。
已经实行计算机辅助项目管理的，电子文件须与纸质文件同步归档；在与设计单位签订合同时，应对电子版设计文件归档提出明确要求；如无条件形成电子文件的，对利用率高的竣工文件，可采取图像扫描或缩微方式，进行档案复制。
第十二条 公路建设项目文件材料收集归档责任分工按照本办法附件三《广东省公路建设项目文件材料归档范围、保管期限及分类表》执行。
第十三条 公路建设项目文件材料的形成与收集工作应与项目建设同步实施。各有关单位应按照收集归档责任分工，建立健全项目文件材料收集归档制度和预立卷制度，按照建设项目建设程序的不同阶段文件材料产生的自然过程，分别做好预立卷工作。在项目建设过程中，项目法人（建设单位）应结合项目进度，对文件材料的形成与收集情况进行检查和考核。
第十四条 收集的文件材料应为原件，其中，项目立项审批等文件，原件保存在项目主管单位的，项目法人（建设单位）可将复印件归档保存；供货商提供的原材料及产品质量保证文件为复印件的，须在清晰的复印件上加盖销售单位印章并注明原件存放处后归档保存。
第十五条 收集归档的文件材料应能全面、准确地反映工程建设的实际过程。勘测及测量基础资料，施工记录须是现场原始记录，如需清稿，须将原始记录与清稿后的记录文件一并归档保存，表单填写内容规范，产生及使用部位标注清楚，相关签署手续完备，且为相关责任人亲笔签名。
实行计算机辅助项目管理的公路建设项目，现场形成的原始记录本须相关责任人亲笔签名，并在原始记录本封面上加盖相关单位公章。与原始记录本数据相对应的、经计算机辅助形成的电子文件，必须制成纸质文件，相关责任人须亲笔签名。
当计算机辅助形成的电子文件采用了可靠的电子签名方式时，制成纸质文件并加盖相关单位公章，与相应的电子文件一并归档。纸质文件相对应的电子文件的形成与归档应符合《中华人民共和国电子签名法》及《电子文件归档与管理规范》（GB/T18894-2002）的有关规定。
第十六条 文件材料应书写工整，字迹、线条清晰，修改规范；纸张优良，格式基本统一，小于A4及16开纸张规格的出厂证明、材质合格证等应粘贴在A4纸上；应使用不易褪色的书写材料，禁止使用红色墨水、圆珠笔、复写纸、铅笔等书写及绘制；复印、打印文件及照片的字迹、线条应清晰并符合耐久性要求；使用热敏材料形成的文件，应复印保存。
第十七条 声像档案：项目法人（建设单位）声像档案应从项目管理方面进行收集；监理声像档案应从项目质量监理角度方面进行收集；施工声像档案应从施工过程（隐蔽工程、关键工序、桥梁等结构物重点部位等）进行收集。
第十八条 数码照片应记录在不可擦写光盘上保存，同时还须冲印出6英寸纸质照片与说明一并整理归档；照片档案的整理应符合国家档案局《照片档案管理规范》（GB/T11821-2002）要求。
第十九条 电子文件及纸质文件数字化的形成和保存应符合国家档案局《电子文件归档与管理规范》（GB/T18894-2002）、《CAD电子文件光盘存储、归档与档案管理要求》（GB/T17678，1-1999）和《纸质档案数字化技术规范》（DA/T31-2005）的要求。
第二十条 竣工图的编制要求
一、竣工图由施工单位负责编制。如项目法人（建设单位）指定由设计单位编制或施工单位委托设计单位编制的，应明确施工和监理单位的审核和签字认可责任。
二、竣工图的绘制须与工程施工同步进行，并能完整、准确、清晰地反映项目工程的实际情况。
三、竣工图的绘制应符合相关制图规范及标准。
四、编制竣工图时应注意以下事项：
（一）按图施工没有变更的图纸，可在原施工图（新图）上加盖“竣工图章”（附件四）后，作为竣工图。
（二）在施工中有一般性设计变更，可将原施工图纸加以修改并标注变更依据，加盖“竣工图章”后，作为竣工图。
（三）凡结构、工艺、平面布置等重大变更及图面变更面积超过10%的，应重新绘制竣工图。重新绘制的竣工图应保留原设计图栏内容，标注变更依据，加盖“竣工图章”后，作为竣工图。
（四）每张竣工图上须加盖红色不褪色印泥的竣工图章，竣工图章内的编制人、技术负责人及监理人栏应手工签署。竣工图章一般加盖在图纸右下角空白处。
五、每册竣工图应编制竣工说明，竣工说明应能充分体现已完工项目的建设过程和完工时的实际情况，包括主要建设内容、完成工程量、执行的规范标准、主要施工方案、采用的新技术新工艺新材料、特殊问题的处理、施工图的版本、变更情况以及修改完善情况、完工时间以及《变更文件与竣工图对照一览表》（附件五）等。
六、相同结构构筑物的通用图应按实际施工情况编入竣工图。
第四章 公路建设项目文件材料的整理
第二十一条 公路建设项目文件材料归档前，应由收集单位按照文件材料的内在联系，进行分类组卷。
第二十二条 公路建设项目文件材料的组卷，应遵循公路工程基本建设程序各阶段文件材料的自然形成规律和成套性原则，分类科学，组卷合理，保持文件材料的内在有机联系。
一、项目法人（建设单位）文件材料
（一）立项审批阶段文件材料根据审批事项的内在联系整理组卷。
（二）招投标及合同管理文件材料按照招投标工作程序及合同内容分别整理组卷。
（三）工程准备阶段文件材料按审批事项及相关手续办理过程整理组卷。
（四）工程管理文件按问题并结合时间整理组卷。
（五）与质量监督部门的往来文件按时间组卷。
（六）工程试运行及竣工验收工作文件材料按照检测观测记录及报告、缺陷整改情况、各专项验收和竣工验收工作内容进行组卷。
二、设计单位文件材料
（一）勘察、设计阶段的文件材料按照不同阶段和专业分别整理组卷。
（二）设计变更文件按编号组卷。
三、监理单位文件材料
（一）监理单位的文件材料按监理合同段为单位进行组卷。
（二）监理活动中产生的依据性文件、合同管理文件、工程质量控制文件、安全管理文件、计划进度控制文件、费用控制文件等文件分别整理组卷。
（三）平行试验、原始数据记录本、独立抽检的文件材料按施工合同段分别进行整理组卷。
（四）监理旁站记录、监理日志、计量支付报表、监理指令及监理指令处理结果按施工合同段整理组卷。
四、施工单位文件材料
（一）施工单位文件材料以施工合同段为单位进行组卷。
（二）施工管理文件材料按问题结合时间组卷。
（三）原材料质量保证文件、试验检测文件属单位（分部、分项）专用的，按单位（分部、分项）工程分别集中整理组卷，如属共用的，按进场材料种类、批次进行分类组卷。
（四）单位、分部和分项工程质量评定表（或分项工程质量评定汇总表）组专卷。
（五）原始施工记录以单位、分部和分项工程进行整理组卷。
（六）原始数据记录本原则上按单位、分部和分项工程进行整理组卷。
（七）设备文件材料按专业及用途分别整理组卷。
（八）竣工图原则上按原施工图分类整理组卷。
（九）计划进度报表按时间整理组卷。
（十）工程变更文件按变更令编号整理组卷。
第二十三条 卷内文件系统化排列
一、一般原则
（一）卷内文件一般文件材料在前，图样在后；译文在前，原文在后。
（二）单份文件应印件（正文）在前，定稿在后；正件在前、附件在后。
（三）来往文件应批复在前、请示在后。
二、项目法人文件材料
（一）立项审批文件按照批复、请示、相关审查及专家评审文件的顺序依次排列。
（二）工程准备阶段文件材料按照审批及相关手续办理程序依次排列。
（三）工程管理文件材料按照问题结合时间依次排列。
1、会议纪要一般按照时间进行排列，如属专题会议，按照专题分别进行排列；
2、招投标文件按合同段依次排列；
3、合同文件按问题或专业排列；
4、征地应按区域进行排列；拆迁文件应按桩号结合专业进行排列；
5、重大质量事故处理和施工中遇到非正常情况记录按事件进行排列。
（四）合同段交工验收文件按照交工验收证书、交工验收报告、质量监督机构出具的交工验收质量检测意见、各项工程总结依次排列。
（五）工程试运行及竣工验收文件材料按照观测检测记录及报告、各专项验收和竣工验收工作内容进行组卷。
三、设计单位文件材料
（一）勘察、设计阶段的文件材料按照不同阶段结合专业依次排列。
（二）设计后服务函（变更通知书）按合同段结合时间依次排列。
四、监理单位文件材料
（一）监理管理文件按照问题结合重要程度依次进行排列。
（二）旁站监理记录和平行试验及独立抽检记录按照单位、分部、分项工程依次排列，如属共用的可分类组卷。
（三）原始数据记录本原则上按单位、分部和分项工程进行整理组卷。
（四）监理日志按照监理机构和日志形成时间依次进行排列。
（五）计量支付文件及计划进度报表按时间依次排列。
五、施工单位文件材料
（一）原材料质量保证文件按产品种类、批次排列，每批次原材料质量证明文件应组成一份文件。
（二）变更文件按变更令编号依次排列。
（三）单位、分部和分项工程质量评定表（或分项工程质量评定汇总表）按照单位、分部、分项工程质量评定工作程序依次排列。
（四）施工原始记录应按照单位、分部、分项工程，结合施工工序分别整理排列。分项工程按开工批准、工程质量检验报验、各项施工原始记录、试验检测等依次排列。
（五）设备文件材料按依据性、设备开箱验收、设备安装及调试、设备运行维修、随机图纸等顺序依次排列。
第二十四条 经系统化排列的卷内文件材料，双面书写的文件材料，在其正面右下角、背面左下角，单面书写的文件材料，在其正面右下角用阿拉伯数字逐页编写页号；已装订成册的文件材料，如自成一卷的，不需重新编写页号，如与其它文件材料组成一卷的，将该册文件材料排列在其他文件材料之后，不需重新编写页号。
第二十五条 案卷由案卷卷盒、内封面、卷内文件目录（附件六）卷内文件材料及备考表组成，其格式均应符合《科学技术档案案卷构成的一般要求（GB/T11822-2008）。
第二十六条 案卷装具采用卷盒方式，脊背应填写相关要素；原则上一卷盒只装一卷案卷，如一卷盒内装有一卷以上案卷，脊背则填写盒内案卷的起止卷号，不需题写案卷题名。
第二十七条 案卷封面由以下内容构成：案卷题名、立卷单位、起止日期、保管期限、密级及档号。
案卷题名应简明扼要地概括卷内文件材料的内容，主要包括项目名称，起讫里程，单位、分部、分项工程名称及文件材料名称。
一、立卷单位指文件材料的组卷单位。
二、起止日期指本案卷内文件形成的最早和最晚的时间—年、月、日（年度应填写四位数字）。
三、保管期限根据《广东省公路建设项目文件材料归档范围、保管期限及分类表》（附件三）填写。
四、密级根据国家及交通运输部有关保密规定确定并填写。
五、档号由档案分类号及案卷号组成。广东省公路建设项目档案档号一般采用格式如下：
http://www.gd.gov.cn/govpub/bmguifan/201205/t20120518_161325.htm
（一）G表示建设单位档案分类中公路建设项目大类代字，由建设单位自行确定。
（二）一级属类代字：表示建设单位的第N个项目，由建设单位自行确定。
（三）二级属类代字：按《广东省公路建设项目文件材料归档范围、保管期限及分类表》（附件三）进行分类。1表示立项审批文件；2表示设计基础文件；3表示设计文件；4表示工程管理文件；5表示施工文件；6表示监理文件；7表示竣工文件；8表示科研项目文件。
（四）三级属类代字：由项目法人（建设单位）根据本项目统一编写的参建单位代号，该级属类一般只存在施工文件类和监理文件类。
（五）案卷号：按档案分类号分别从1开始用阿拉伯数字编号。
（六）项目档案专项验收前所有案卷必须编制正式档号。
第二十八条 卷内文件目录由下列项目组成：
一、序号，按照文件排列顺序，用阿拉伯数字从1起依次标注。
二、文件编号，填写文件材料的原始编号或图号。
三、责任者，填写文件材料的形成单位或主要形成单位。属原材料报验和工序报验文件，责任者应填写施工单位和监理单位。
四、文件题名，应填写卷内文件材料标题的全称，没有标题或标题不能说明文件材料内容的，应自拟标题并加以\[ \]符号；案卷内每份独立成件及单独办理报验和批准手续形成的文件材料，均应逐件填写文件标题。
五、日期，填写文件材料形成的最终日期。
六、页次，填写每份文件材料首页上标注的页号，最后一份文件标注起止页号；属已装订成册的文件材料，在卷内文件目录页次中填写本册文件材料的起止页号，并在备考表中注明累计总页数。
七、备注，填写需注明的情况。
卷内目录需纸质目录和电子目录各一份。
第二十九条 备考表中须注明本案卷组卷情况及本案卷包含文件份数；说明复印件归档原因和原件存放地；立卷人指案卷组卷人员，检查人应为部门或项目技术负责人及监理。
第三十条 公路建设项目档案除蓝图及成册文件材料外，按照三孔一线方式进行装订。装订前，应去除塑胶、塑封、塑膜、胶圈等易老化腐蚀纸张的封面或装订材料。
不装订的图纸及成册文件材料，每份需加盖档号章（附件四），档号章内容包括该份文件材料所在案卷的档号和本案卷卷内目录中所在的序号。
第三十一条 案卷卷盒的厚度根据分类整理及方便查阅利用的要求，可以采用20mm、30mm、40mm、50mm、60mm.
第三十二条 案卷系统化排列：
案卷的编制单位应按工程进展的自然过程，对已经整理好的案卷进行系统化排列。其中，施工单位应对本合同段形成的案卷，按照其自然形成过程，依照路线进行方向，结合单位工程排列顺序依次排列。监理单位按照监理工作程序，以合同段为单位，对形成的案卷进行系统化排列。
第三十三条 案卷目录的编制：经系统化排列和编号的案卷须编制案卷目录（含电子版）。
第五章 公路建设项目档案的移交
第三十四条 公路建设项目各施工合同段交工验收前，须将已系统化整理的项目档案连同案卷目录（含电子版目录）和案卷说明，提交监理单位审核，监理单位应对其项目档案的完整性、准确性和系统性情况进行检查与审核并形成评价报告。对不符合要求的，应督促整改，符合要求后方可进行合同段交工验收。施工单位应在合同段通过交工验收一个月内，向项目法人（建设单位）移交项目档案原件和档案案卷目录（含电子版目录），如需复制档案，套数由项目法人（建设单位）根据实际需要确定。项目法人（建设单位）负责保管全套项目档案原件。
第三十五条 项目法人（建设单位）负责接收全部项目档案，并做好汇总工作，编制全套档案归档案卷目录（附件七），编写项目档案整理情况说明。说明内容包括项目立项审批及初步设计审批情况、建设规模及主要建设内容、档案整理执行的标准、项目档案整理情况及案卷数量、项目档案运用计算机管理情况及其他需要说明的问题。
第六章 公路建设项目档案的验收
第三十六条 公路建设项目在交工验收前，项目法人（建设单位）应组织审核施工、监理单位提交的项目档案（必要时可邀请相关专家进行把关），并形成自检报告。同时，作为交工验收备案文件向初步设计审批单位的基建管理部门进行备案，具体要求如下：
一、文件材料收集完整、真实准确和整理规范。
二、竣工图形成初稿。
三、形成正式档案号的案卷目录和卷内目录。
如项目施工、监理单位未完成以上工作的，项目法人（建设单位）不得进行项目的交工验收。
第三十七条 按照国家及省的有关规定，项目档案专项验收的组织：
一、交通运输部审批初步设计的公路建设项目，由交通部档案馆或委托省级人民政府交通主管部门和部属单位的档案部门组织项目档案专项验收。
二、省交通运输厅审批初步设计、列入省重大建设项目计划的公路建设项目，由省交通运输厅和省档案局组织项目档案专项验收。
三、省交通运输厅审批初步设计、未列入省重大建设项目计划的公路建设项目，由省交通运输厅或委托地方交通主管部门组织项目档案专项验收。
四、地方交通主管部门审批初步设计的项目，由地方交通主管部门和当地档案行政管理部门组织项目档案专项验收。
第三十八条 项目档案专项验收组的组成
一、交通运输部审批初步设计的公路建设项目，由交通部档案馆、地方档案行政管理部门、省交通运输厅的基建管理部门和档案管理机构、项目质量监督机构以及项目主管单位等组成项目档案专项验收组。
二、省交通运输厅审批初步设计、列入省重大建设项目计划的公路建设项目，由省档案局、省交通运输厅的基建管理部门和档案管理机构、项目质量监督机构以及项目主管单位等组成项目档案专项验收组。
三、省交通运输厅审批初步设计、未列入省重点建设项目计划的公路建设项目，由省交通运输厅基建管理部门和档案管理机构、项目所在地的档案行政管理部门、项目质量监督机构以及项目主管单位等组成项目档案专项验收组。
四、地方交通主管部门审批初步设计的公路建设项目，由地方交通主管部门的基建管理部门及档案管理部门、项目所在地的档案行政管理部门、项目质量监督机构以及项目主管单位等组成项目档案验收组。
五、项目档案验收组人数为不少于5人的单数，组长由验收组织单位人员担任，必要时可邀请有关专业人员参加验收组。
第三十九条 项目档案专项验收申请工作
一、项目法人（建设单位）申请项目档案专项验收前，应形成自检报告。
二、申请项目档案专项验收的条件：
（一）已按规定进行项目档案登记。
（二）在交工验收时完成了对施工、监理单位的档案审查并形成检查报告；完成了建设项目整体档案自检工作并形成自检报告。
（三）项目档案已按交通行业主管部门的相关规定完成编制工作。
三、符合验收条件的，项目法人（建设单位）应及时按照管理权限，提出档案专项验收申请。
（一）交通运输部审批初步设计的，经报省交通运输厅审核同意后，转报交通运输部档案馆。
（二）交通运输厅审批初步设计、列入省重大建设项目计划的公路建设项目，经省交通运输厅审核同意后报省档案局；未列入省重大建设项目计划的公路建设项目，报省交通运输厅。
（三）地方交通主管部门审批初步设计的公路建设项目，向地方交通主管部门提出申请。
四、申请专项验收需提交的材料
（一）项目档案专项验收申请报告。
（二）《交通建设项目档案专项验收申请表》（附件八）。
（三）建设项目档案自检报告。
（四）建设项目档案案卷目录。
第四十条 公路建设项目档案的自检报告应包括下列内容：
（一）项目建设及项目档案管理概况。
（二）保证项目档案的完整、准确、系统所采取的控制措施。
（三）项目文件材料收集整理所依据的标准。
（四）项目文件材料的形成、收集、整理、编目与归档情况，竣工图的编制情况及质量状况，案卷数量。
（五）档案在项目建设、管理、试运行中的作用。
（六）存在的问题及解决措施。
第四十一条 项目档案的验收工作以验收组织单位召开验收会议的形式进行。
第四十二条 项目档案专项验收会议的主要议程
一、项目法人（建设单位）汇报项目建设概况、项目档案工作情况。
二、施工单位代表汇报施工文件材料的编制情况。
三、监理单位代表汇报监理文件材料的编制情况及对施工单位档案的审核情况。
四、项目档案专项验收组检查项目档案及档案管理情况。
五、项目档案专项验收组对项目档案质量进行综合评价。
六、项目档案专项验收组形成并宣布项目档案验收意见。
第四十三条 验收组检查项目档案采用咨询、现场查验、抽查案卷的方式进行。视建设项目档案形成情况，抽查案卷卷数不少于案卷总数的10%。抽查重点为立项审批文件、征地拆迁文件、质量检验评定文件、隐蔽工程记录、工程变更文件、竣工图等。
第四十四条 项目验收不合格的，由验收组提请项目法人（建设单位）对存在问题进行整改后重新组织项目档案专项验收。
第七章 公路建设项目档案的进馆
第四十五条 公路建设项目竣工验收后三个月内，由项目法人（建设单位）向有关单位办理档案移交手续：
一、凡属于交通运输部审批初步设计的公路建设项目，按《关于印发<交通建设项目档案馆办法>的通知》（交办发〔2007〕436号）的要求向交通运输部档案馆办理移交进馆工作。
二、凡属于交通运输部或省交通运输厅审批初步设计的公路建设项目，由项目法人（建设单位）负责填写《广东省交通运输厅公路建设项目进馆移交单》（附件九），按《广东省交通运输厅公路建设项目进馆清单》（附件十）中规定的内容向省交通运输厅档案管理机构移交。如项目完成信息化工作的应同时提交电子版。
第八章 附 则
第四十六条 公路养护工程项目参照本办法执行。
第四十七条 本办法由广东省交通运输厅负责解释。
第四十八条 本办法自印发之日起实行。［
附件（1．交通建设项目档案管理登记表一；2．交通建设项目档案管理登记表二；3．广东省公路建设项目文件材料归档范围、保管期限及分类表；4．竣工图章式样、档案章式样；5．变更文件与竣工图对照一览表；6．卷内目录；7．案卷目录；8．交通建设项目档案专项验收申请表；9．广东省交通运输厅公路建设项目进馆移交单；10．广东省交通运输厅公路建设项目进馆清单），此略
交通部关于发布《全国交通系统经济效益先进企业评比办法》的通知
交通部
交通部关于发布《全国交通系统经济效益先进企业评比办法》的通知
1991年2月23日，交通部
各省、自治区、直辖市交通厅（局），部属各单位及双重领导港口：
现发布《全国交通系统经济效益先进企业评比办法》，自发布之日起施行。
全国交通系统经济效益先进企业评比办法
第一章 总 则
第一条 为促进交通企业不断改善经营管理，完善经营机制，提高企业素质和经济效益，更好地满足社会需求，制定本办法。
第二条 全国交通系统经济效益先进企业的评比工作，由交通部统一组织，每年进行一次。
第二章 评比条件和范围
第三条 全国交通系统经济效益先进企业评比条件：
（一）在评比年度内企业经济效益显著，主要经济效果指标在同行业处于先进水平；
（二）经营管理基础工作扎实，积极开展经济活动分析，工作卓有成效；
（三）坚持企业内部配套改革，积极推进企业管理现代化，为用户服务取得优异成绩。
评比年度发生重大安全责任事故或重大质量责任事故的企业不得申请参加全国交通系统经济效益先进企业的评比。
第四条 全国交通系统经济效益先进企业评比范围为：交通行业中实行独立核算，具有法人资格的企业。
交通部直属各总公司及黑龙江航运管理局等不列入评比范围。
第三章 评比程序和要求
第五条 全国交通系统经济效益先进企业的评比由企业自愿申请。企业在申请前，应按要求先进行自评。
第六条 沿海主要港口（系指交通部直属和双重领导的港口）、交通部直属沿海运输企业在自评后，直接向交通部申请，由交通部归口管理部门进行评比。
其他交通部直属企业自评后，向其上级主管单位（主管局和总公司）申请。各主管局和总公司按本系统制订的办法实施细则对所属的申请企业组织初评，并在此基础上向交通部推荐1～2个优秀企业参加评比。
第七条 地方交通企业自评后向所在省、自治区、直辖市交通厅（局）申请，由各厅（局）负责初评工作。在初评时，要按本地区制订的评比实施细则，组织专门的评审组进行认真的审议和评定。根据评定结果，择优向交通部推荐1～2个企业参加评比（计划单列市所属企业仍向各行政隶属省交通厅申请，并在省内进行初评，但可单独增加1个推荐名额）。
第八条 企业和主管部门的申请及推荐截止时间为四月十五日，逾期不予评比。
第九条 在申请和推荐经济效益先进企业时，要同时报送企业《主要经济效果指标完成情况表》和分析总结材料。总结材料要着重反映企业内部配套改革，挖掘企业内部潜力，向管理要效益，向科技进步要效益，向搞活经营要效益和经济活动情况分析等方面的内容。
第十条 交通部归口管理部门在企业自评、申请（自荐）和上级主管单位推荐的基础上，应本着计分和评议相结合的原则，组织有关专家对上报的企业进行评审，并经交通部批准，选出该年度的全国交通系统经济效益先进企业
第四章 评 比 纪 律
第十一条 评比经济效益先进企业的工作是一项政策性较强的工作，应严肃认真地进行。从事评比工作的人员应坚持高标准、严要求和实事求是的原则，反对不正之风，严守评比纪律。
企业申请和上级主管单位推荐时，所提供的数据资料和情况必须真实、可靠，严禁弄虚作假。否则，一经查实，对有关人员要严肃处理，对已获得经济效益先进企业称号的单位，予以撤销，并酌情免除该企业一至二年的评比资格。
第五章 奖 励
第十二条 交通部对获得交通系统经济效益先进企业称号的单位，五月底给予通报表彰。
第十三条 凡被交通部评为年度经济效益先进的企业，其主管单位可根据情况对有关人员颁发精神和物质奖励。
第六章 附 则
第十四条 各地区、各行业要根据本办法制订相应的实施细则，报交通部备案。
第十五条 本办法自发布之日起施行，交通部一九八五年十二月三十日颁布的《交通系统经济效益先进企业评比办法（试行）》、《交通部直属港口、船舶运输经济效益先进企业评比办法（试行）》、《交通部直属工业企业经济效益先进单位评比办法（试行）》、《交通部直属航务工程、航道、公路工程经济效益先进企业评比办法（试行）》同时废止。
第十六条 本办法解释权属交通部。
全国交通系统经济效益先进企业申报表
企业基本情况
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|企业名称| |电 话| |
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|详细地址| |邮政编码| |
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| 企业主要经济效果指标完成情况 |
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| 审计部门审核意见 |
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| 分析总结材料 |
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上级主管部门推荐意见表
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